前几天同事小张拿着工资条追着我问：“我 2024 年工资平均下来有 8000，可公司算的 2025 年社保基数是 7500，这数是咋来的？社保缴费基数怎么计算啊？我自己算半天也算不对，怕公司给算少了吃亏！” 其实不少朋友都有这困惑 —— 知道社保基数很重要，却不知道具体怎么算，公司给的数对不对也没法核实。今天咱就把计算方法拆成简单步骤，社保缴费基数怎么计算？详细步骤教你算明白！不管是在职员工、新入职的朋友，还是灵活就业者，跟着步骤算，自己也能算出准确基数，再也不用糊里糊涂。

一、基础问题：先搞懂！计算社保基数的 “核心依据” 是啥？别瞎算！

想算对基数，得先知道它是按啥算的 —— 核心依据就是 “上年度月平均工资”，不是当月工资，也不是基本工资，这点小白千万别搞混。

1. 啥是 “上年度月平均工资”？用大白话讲清楚！

“上年度” 指的是 “自然年”，比如 2025 年的社保基数，按 2024 年的收入算；2024 年的基数，按 2023 年的收入算。“月平均工资” 就是把你上年度从公司拿到的所有钱加起来，再除以 12 个月，得出来的数。
举个例子：小李 2024 年在公司上班，每月工资 7000 元，年底发了年终奖 12000 元，还有每个季度的绩效奖共 8000 元，那他 2024 年的总收入就是：
（7000 元 ×12 个月）+12000 元（年终奖）+8000 元（绩效奖）= 84000+12000+8000=104000 元；
月平均工资 = 104000 元 ÷12≈8667 元（保留到整数），这就是他 2025 年社保基数的计算基础。
Q1：不是所有收入都算吧？比如公司发的差旅费报销、节日福利算吗？
A1：不算！只有 “工资性收入” 才算，简单说就是 “公司给你的劳动报酬”，具体包括这几类：

• 每月的基本工资、岗位工资、绩效工资；
• 年终奖、季度奖、半年奖；
• 交通补贴、餐补（固定每月发的，不是报销的）、通讯补贴；
  像差旅费报销（你先垫钱再报的）、节日发的米面油（实物福利）、高温补贴（部分地方算，部分不算，看当地政策）这些不算。小编帮小张算的时候，就把他的差旅费报销剔除了，不然基数就多算了。

Q2：我 2024 年只上了 8 个月班，不是全年，怎么算月平均？
A2：按 “实际工作月数” 算，不是除以 12！比如小王 2024 年 5 月入职，到 12 月共 8 个月，总收入是 56000 元，那月平均工资 = 56000 元 ÷8=7000 元，不是除以 12。要是中途离职，也算实际工作的月数，别搞错了。

二、核心步骤：3 步算出社保基数！小白也能跟着算，带例子！

知道了核心依据，接下来就是具体计算，分 3 步走，每步都带例子，跟着算一遍就会了。详细的设置方法，一起看看吧！

第一步：算 “上年度工资性总收入”—— 把该加的都加上，别漏项！

首先要把上年度所有 “工资性收入” 汇总，记住：只加钱，不加实物，也不加报销的钱。
例子：小赵 2024 年的收入情况如下：

• 每月基本工资 6000 元，12 个月共 72000 元；
• 每季度绩效奖 3000 元，4 个季度共 12000 元；
• 年终奖 15000 元；
• 每月固定餐补 500 元，12 个月共 6000 元；
• 差旅费报销 2000 元（不算）；
• 中秋发的月饼礼盒（实物，不算）；

小赵的总收入 = 72000+12000+15000+6000=105000 元。
小提醒：要是你记不清每月收入，可查工资条、银行流水（公司发工资的记录），把所有标注 “工资”“奖金”“补贴” 的钱加起来，这样就不会漏了。小编帮妈妈算的时候，就是翻了一年的银行流水，一笔笔加，很准确。

第二步：算 “上年度月平均工资”—— 总收入 ÷ 实际工作月数

用第一步算的总收入，除以你上年度实际在公司工作的月数（没满一年的按实际月数算，满一年的除以 12）。
接上面小赵的例子：小赵 2024 年全年都在公司，实际工作 12 个月；
月平均工资 = 105000 元 ÷12=8750 元。
再举个中途入职的例子：小孙 2024 年 7 月入职，到 12 月共 6 个月，总收入 42000 元；
月平均工资 = 42000 元 ÷6=7000 元。
Q：算的时候四舍五入吗？比如算出来 8750.33 元，按多少算？
A：多数地方按 “整数” 算，直接去掉小数，比如 8750.33 元按 8750 元算；少数地方按 “保留两位小数” 算，差异不大，小白按整数算就行，误差很小。

第三步：对比 “基数上下限”—— 确定最终社保基数

算出月平均工资后，还得看当地的 “社保基数上下限”，不是你算多少就是多少：

• 要是你的月平均工资 高于上限，按上限算；
• 要是你的月平均工资 低于下限，按下限算；
• 要是在上下限之间，就按你算的月平均工资算。

小编整理了 “2025 年部分城市社保基数上下限参考表”，方便大家对照：

城市	基数下限（元 / 月）	基数上限（元 / 月）	例子（月平均工资 8750 元）	最终基数（元 / 月）
北京	4855	33891	8750 在上下限之间	8750
上海	5975	34188	8750 在上下限之间	8750
广州	4588	26454	8750 在上下限之间	8750
成都	4151	20757	8750 在上下限之间	8750
石家庄	3832	19160	8750 在上下限之间	8750

例子：要是小赵在上海，月平均工资 8750 元，低于上限 34188 元，高于下限 5975 元，最终基数就是 8750 元；要是小赵月平均工资 35000 元，高于上海上限 34188 元，最终基数就按 34188 元算。
Q：基数上下限每年都变吗？在哪查最新的？
A：每年都会变！一般每年 5-6 月，当地人社部门会公布当年的上下限，查的方法有两个：① 打当地社保热线 12333 问；② 登录当地人社官网，搜 “2025 年社保基数上下限”，就能找到最新通知。

三、不同人群计算差异：在职、新入职、灵活就业，算法不一样！

不是所有人都按 “上年度月平均工资” 算，不同人群有不同算法，用表格对比更清楚：

人群类型	计算依据	计算步骤	例子	最终基数
在职老员工（工作满 1 年）	上年度月平均工资	1. 算上年度总收入 2. 除 12 得月平均 3. 对比上下限	2024 年收入 105000 元，月平均 8750 元	8750 元（在上下限之间）
新入职员工（刚上班）	首月工资（或劳动合同约定工资）	1. 按首月工资算 2. 对比上下限	首月工资 8000 元	8000 元（在上下限之间）
灵活就业者	自主选择（在当地上下限之间）	1. 选一个数（如 6000 元） 2. 确认在上下限内	选 6000 元，当地下限 3832 元、上限 19160 元	6000 元

Q1：新入职员工，首月工资 8000 元，但是试用期工资 6400 元，按哪个算？
A：按 “劳动合同约定的正式工资” 算，不是试用期工资！比如合同约定正式工资 8000 元，哪怕试用期拿 6400 元，社保基数也按 8000 元算，不然就是公司没按规定来，得跟 HR 沟通。
Q2：灵活就业者为啥能自己选基数？选最低的好不好？
A：因为灵活就业者没有公司帮忙交，全靠自己，所以允许选基数。选最低的每月交的钱少，比如下限 3832 元，每月交养老 3832×20%=766.4 元；但退休后养老金也少，要是经济允许，选中间的更划算，比如 6000 元，既能少交钱，也能保证以后养老金不会太低。

四、常见问题：算错了、公司漏算了，该怎么办？别慌！

1. 问题 1：自己算的基数和公司给的不一样，比如自己算 8750，公司算 8000，该怎么查？

• 第一步：找公司要明细：跟 HR 说 “我想看下 2025 年社保基数的计算明细，比如总收入是怎么算的”，公司有义务提供；
• 第二步：核对总收入：看公司算的总收入有没有漏项，比如没加你的年终奖、绩效奖，要是漏了，让 HR 重新算；
• 第三步：找社保部门核实：要是公司不调整，打 12333 提供你的收入证明（工资条、银行流水），让社保部门帮忙核对，确认公司算错的话，会督促公司整改。

小编同事小张之前就遇到公司漏算绩效奖，自己算 8750，公司算 8000，找 HR 核对后，公司重新算了基数，补了之前少交的钱。

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2. 问题 2：中途换工作，上年度在两家公司上班，收入怎么算？

• 算两家公司的总收入：把在第一家公司的收入和第二家公司的收入加起来，比如 2024 年 1-6 月在 A 公司收入 50000 元，7-12 月在 B 公司收入 60000 元，总收入就是 110000 元；
• 除以 12 个月：不管换几家公司，都按全年 12 个月算，月平均工资 = 110000÷12≈9167 元；
• 对比上下限：确定最终基数，比如在成都，9167 元在上下限之间，基数就是 9167 元。

Q：换工作时，两家公司的收入证明怎么找？
A：找两家公司的 HR 要工资条，或查两家公司的银行发薪记录，都能作为收入证明，不用怕找不到。

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3. 问题 3：上年度有请假、停工，收入少了，基数会跟着降吗？

A：会！基数是按实际收入算的，请假导致收入少，月平均工资就低，基数也会跟着降。比如小李 2024 年请假 2 个月没工资，全年收入 80000 元，月平均 80000÷12≈6667 元，基数就按 6667 元算，这是正常的，不用觉得奇怪。

五、小编的一点心得

社保缴费基数的计算，其实就是 “算总收入→算月平均→对上下限” 三步，不难，难的是找全自己的收入项，别漏了奖金、补贴。小编觉得，大家每年 5-6 月基数调整前，自己先算一遍，跟公司给的基数对一对，避免公司漏算导致基数低，影响以后的养老金和医保。要是自己算不明白，找身边会算的朋友帮忙，或者打 12333 问，别糊里糊涂就默认公司给的数，毕竟这关系到自己的切身福利。希望这些步骤能帮你算明白基数，再也不用为 “公司算的对不对” 发愁！