每个月发工资，看到工资条上的 “个人所得税” 那一栏，是不是总有点懵？明明税前工资挺高的，扣完税到手就少了一截，这税到底是怎么扣的？为啥每个月扣的数还不一样？别着急，咱们今天就好好聊聊 2025 年的个税怎么算，有了最新的速算扣除表和步骤，保证让你看得明明白白。
► 基础问题：个税速算扣除表，到底是个啥？为啥非要用它？
可能有朋友会问，算个税就直接算呗，为啥还要整个速算扣除表出来？这东西到底是啥呀？
其实呀，个税速算扣除表，是为了让咱们算税更方便才弄出来的。因为个人所得税用的是超额累进税率，简单说就是收入分好几档，每一档的税率都不一样，收入越高税率也越高。要是一笔一笔分开算，再把结果加起来，那得多麻烦啊。速算扣除数就是为了简化这个过程，用最高档的税率算出总数后，减去多算的部分，这样一步就能算出应纳税额，是不是方便多了？
那 2025 年的速算扣除表，和之前比有变化吗？为啥要关注最新版？
肯定要关注最新版啊，政策每年可能都有调整，速算扣除表也可能跟着变。2025 年的个税速算扣除表，是根据最新的个税起征点和税率档次来定的，起征点还是 5000 元每月，也就是每年 6 万元，但税率对应的收入区间可能有微调，所以只有用最新的表，算出来的税才准，不然用了旧表，算多了少了都不好。
► 场景问题：2025 年最新的速算扣除表长啥样？哪里能找到靠谱的？
咱们最关心的，肯定是 2025 年最新的速算扣除表到底是啥样。小编这就给大家放出来，综合所得适用的速算扣除表是这样的：

1. 全年应纳税所得额不超过 36000 元的部分，税率 3%，速算扣除数 0；
2. 超过 36000 元至 144000 元的部分，税率 10%，速算扣除数 2520；
3. 超过 144000 元至 300000 元的部分，税率 20%，速算扣除数 16920；
4. 超过 300000 元至 420000 元的部分，税率 25%，速算扣除数 31920；
5. 超过 420000 元至 660000 元的部分，税率 30%，速算扣除数 52920；
6. 超过 660000 元至 960000 元的部分，税率 35%，速算扣除数 85920；
7. 超过 960000 元的部分，税率 45%，速算扣除数 181920。

那这表在哪能找到靠谱的呢？大家可以去国家税务总局的官网查，那里肯定是最新最准的；也可以关注当地税务局的公众号，一般都会发；要是怕麻烦，存下小编给的这份也行，绝对是 2025 年最新的。
知道了表长啥样，那具体怎么用它算工资里扣的税？步骤是啥？
别急，步骤其实很简单，咱们一步一步来。首先，得算出全年的应纳税所得额。怎么算呢？就是用全年的收入总额，减去 6 万元的起征点，再减去五险一金的个人缴纳部分，还有专项附加扣除（像子女教育、房贷利息这些），剩下的就是应纳税所得额了。
算出来应纳税所得额后，就去速算扣除表里找对应的区间。比如你的应纳税所得额是 10 万元，属于 “超过 36000 元至 144000 元” 这一档，税率 10%，速算扣除数 2520。然后用 100000×10%-2520=7480 元，这就是全年要交的个税了，平均到每个月，就是 7480÷12≈623 元，这样就知道每个月工资里大概扣多少税了。
► 场景问题：不同收入情况，具体咋算？有没有例子能看看？
光说步骤可能还是有点抽象，咱们举两个例子，大家就更明白了。
比如小王，2025 年每个月工资 10000 元，五险一金每个月扣 2000 元，他有一个正在上小学的孩子，专项附加扣除每个月能减 1000 元。那他全年的收入就是 10000×12=120000 元。
应纳税所得额 = 120000-60000（起征点）-2000×12（五险一金）-1000×12（专项附加扣除）=120000-60000-24000-12000=24000 元。
24000 元属于第一档，税率 3%，速算扣除数 0。全年应纳税额 = 24000×3%-0=720 元，每个月扣 60 元。
再比如小李，2025 年每个月工资 20000 元，五险一金每个月扣 4000 元，有房贷，专项附加扣除每个月 1000 元。全年收入 20000×12=240000 元。
应纳税所得额 = 240000-60000-4000×12-1000×12=240000-60000-48000-12000=120000 元。
120000 元属于第二档（超过 36000 至 144000），税率 10%，速算扣除数 2520。全年应纳税额 = 120000×10%-2520=12000-2520=9480 元，每个月扣 9480÷12=790 元。
这样一看，是不是就清楚多了？大家可以照着自己的情况，代入算算看。
► 解决方案：要是算错了个税，会有啥麻烦？该咋补救？
万一算错了，少交了税，会怎么样呢？
如果算错了导致少交了税，税务局发现后，会通知你补税，而且可能还会有滞纳金，滞纳金是从滞纳税款那天起，按天加收万分之五的，虽然不多，但积少成多也不划算，还影响信用，所以算的时候一定要仔细。
那要是算多了税，该怎么办呢？
算多了也别担心，每年 3 月到 6 月，都可以做上一年的个税年度汇算，在个税 APP 上操作就行，多交的税会退到你绑定的银行卡里，很方便的。所以大家要是觉得之前可能算多了，别忘了在汇算的时候核对一下。
► 解决方案：要是自己实在算不明白，该找谁帮忙？
有些朋友可能还是觉得复杂，自己算不明白，该咋办呢？
别着急，有很多办法可以求助。可以打 12366 纳税服务热线，工作人员会一步步教你；也可以下载个人所得税 APP，里面有 “综合所得年度汇算” 的引导，跟着步骤填信息，系统会自动算出应纳税额；还可以去当地的办税服务厅，那里有专门的咨询台，工作人员都会耐心帮忙的。
对了，有些朋友可能会问，年终奖怎么算个税呀？2025 年还是可以选吗？
其实年终奖在 2025 年还是有两种计税方式，一种是并入当年综合所得一起算，另一种是单独计税。大家可以两种方式都试试，选那个交的税少的就行。比如年终奖 10 万元，单独计税的话，先除以 12 得 8333 元，对应税率 10%，速算扣除数 210，应纳税额 = 100000×10%-210=9790 元；要是并入综合所得，就和工资一起算，大家可以比较一下哪个更划算。
咱们在算个税的时候，一定要记得把能扣的都扣上，像专项附加扣除，不止子女教育、房贷利息，还有继续教育、大病医疗、赡养老人、住房租金这些，符合条件的都填上，能少交不少税呢。
其实呀，个税计算看着复杂，真上手算了就会发现，只要把应纳税所得额算对，再对着速算扣除表找税率和扣除数，一步就能算出来。小编希望大家看完这篇文章，都能自己算出工资里扣多少税，明明白白挣钱，清清楚楚缴税，毕竟依法纳税是咱们的义务，同时也别忘了享受自己该有的优惠，这样才最划算，对吧？
希望今天说的这些，能帮到大家，要是还有啥不明白的，欢迎在评论区问小编，咱们一起讨论呀！