盼了一整年的年终奖终于要到手，可看着 10 万、15 万、20 万的数字，心里却没底：这到底要扣多少税？单独计税和合并计税哪个能多留点钱？自己对着税率表算半天，越算越乱，生怕算错少拿好几千。相信很多朋友都有这种困扰，今天咱们就把账算得明明白白，好好聊 “奖金扣税标准 年终奖 10 万 / 15 万 / 20 万扣多少？速算！”，帮你一步算出扣税额，不用再对着数字犯愁。

一、先搞懂：年终奖扣税就 2 种方式！别被 “计税” 吓住

问：为啥有人说年终奖扣税有两种算法？这两种方式到底是啥，差别大吗？

答：差别可大了！2027 年 12 月 31 日前，年终奖能选 “单独计税” 或 “合并计税”，两种算法算出来的税可能差好几千。小编先给你用大白话讲清楚：

• 单独计税：把年终奖单独拿出来，除以 12 个月，按每个月的金额找税率，简单说就是 “把年终奖拆成 12 份算税”，适合工资高、年终奖也多的人；
• 合并计税：把年终奖和全年工资加一起，再减去能扣的钱（比如每月 5000 的基本减除、三险一金、专项附加扣除），按总数算税，适合工资低、年终奖少的人。

举个简单例子：月薪 8000，年终奖 10 万，单独计税可能扣 9790 元，合并计税可能扣 11480 元，差了 1690 元 —— 这可不是小数目，所以选对方式很重要。

问：那算税的时候，得先知道哪些数？比如要不要先算全年工资、扣除项这些？

答：必须要！不管选哪种方式，都得先明确 3 个数，不然算不准：

1. 全年工资收入：比如月薪 8000，全年就是 9.6 万；
2. 全年扣除项：包括 3 部分 —— 每月 5000 的基本减除（全年 6 万）、三险一金（按月薪 18% 算，比如月薪 8000 每月扣 1440，全年 17280）、专项附加扣除（比如赡养老人 + 子女教育每月 2000，全年 2.4 万），加起来就是 6 万 + 17280+2.4 万 = 101280 元；
3. 年终奖金额：就是 10 万、15 万或 20 万，这个是固定的。

小编提醒一句，三险一金和专项附加扣除别漏算，少算一项可能就多算几百税，大家算的时候可以翻工资条或个税 APP 查准确数字。

二、速算 1：年终奖 10 万，两种方式各扣多少？

问：先算最常见的 10 万年终奖，单独计税和合并计税分别扣多少？能不能一步步教？

答：当然能！咱们就按 “月薪 8000，全年工资 9.6 万，全年扣除项 101280 元” 来算，详细步骤一起看看吧：

方式 1：单独计税（拆成 12 份算）

1. 先把年终奖除以 12：10 万 ÷12≈8333.33 元；
2. 找税率：对照 “月度税率表”，8333.33 元在 “超过 3000 元至 12000 元” 这档，税率 10%，速算扣除数 210（可以理解为扣税时能减的固定数）；
3. 算年终奖税额：10 万 ×10% - 210 = 9790 元；
4. 算工资税额：全年工资 9.6 万 - 全年扣除项 101280 元 = -5280 元（负数，不用交税）；
5. 总税额：9790 + 0 = 9790 元，到手年终奖 = 10 万 - 9790 = 90210 元。

方式 2：合并计税（和工资加一起算）

1. 算全年总应税收入：全年工资 9.6 万 + 年终奖 10 万 = 19.6 万；
2. 算全年应纳税所得额：19.6 万 - 全年扣除项 101280 元 = 94720 元；
3. 找税率：对照 “全年税率表”，94720 元在 “超过 36000 元至 144000 元” 这档，税率 10%，速算扣除数 2520；
4. 总税额：94720×10% - 2520 = 6952 元？不对，等一下 —— 这里要注意，合并计税算的是 “工资 + 年终奖” 的总税，之前工资单独算不用交税，现在合并后总税 6952 元，那年终奖实际扣的税是 6952 元？不对，应该是总税减去工资原本的税（0），所以年终奖扣税 6952 元？哦，这里之前算错了，合并计税的总税就是 “工资 + 年终奖” 的税，所以到手年终奖 = 10 万 -（6952 - 0）= 93048 元？

等等，这里可能绕了，小编重新算：合并计税时，总税额是 6952 元，而如果没有年终奖，工资单独算税是 0 元，所以年终奖实际承担的税就是 6952 元，比单独计税少？但这和之前的例子反了，为啥？因为工资扣除后是负数，合并时年终奖填补了这个负数，所以更省税。
不过话说回来，这只是针对 “工资扣除后为负数” 的情况，要是工资高，结果就反过来了。

问：那 10 万年终奖，到底选哪种方式更省？有没有简单的判断方法？

答：有个小技巧：如果 “全年工资 - 全年扣除项” 是负数或小于 3.6 万，选合并计税更省；如果大于 3.6 万，选单独计税更省。像上面的例子，工资扣除后是 - 5280 元（负数），合并计税更省，能少扣 9790 - 6952 = 2838 元。

三、速算 2：年终奖 15 万，两种方式各扣多少？

问：15 万年终奖比 10 万多 5 万，扣税会多多少？还是按之前的工资情况算吗？

答：还是按 “月薪 8000，全年工资 9.6 万，扣除项 101280 元” 算，步骤和 10 万一样：

方式 1：单独计税

1. 15 万 ÷12=12500 元；
2. 对照月度税率表，12500 元在 “超过 12000 元至 25000 元” 档，税率 20%，速算扣除数 1410；
3. 年终奖税额 = 15 万 ×20% - 1410 = 28590 元；
4. 工资税额 = 9.6 万 - 101280 元 = -5280 元（0 元）；
5. 总税额 28590 元，到手年终奖 = 15 万 - 28590 = 121410 元。

方式 2：合并计税

1. 全年总应税收入 = 9.6 万 + 15 万 = 24.6 万；
2. 应纳税所得额 = 24.6 万 - 101280 元 = 144720 元；
3. 对照全年税率表，144720 元在 “超过 144000 元至 300000 元” 档，税率 20%，速算扣除数 16920；
4. 总税额 = 144720×20% - 16920 = 12024 元；
5. 年终奖承担的税 = 12024 - 0 = 12024 元，到手年终奖 = 15 万 - 12024 = 137976 元。

你看，还是合并计税更省，因为工资扣除后是负数，年终奖填补了缺口，税率没跳档。但如果工资高，比如月薪 1.5 万，结果就不一样了 —— 小编再算个高工资的例子：月薪 1.5 万（全年 18 万），扣除项全年 12 万（基本减除 6 万 + 三险一金 3.6 万 + 专项附加 2.4 万）：

高工资情况：15 万年终奖单独计税

1. 15 万 ÷12=12500 元，税率 20%，税额 = 15 万 ×20%-1410=28590 元；
2. 工资税额 = 18 万 - 12 万 = 6 万，税率 10%，税额 = 6 万 ×10%-2520=3480 元；
3. 总税额 = 28590+3480=32070 元。

合并计税

1. 总应税收入 = 18 万 + 15 万 = 33 万；
2. 应纳税所得额 = 33 万 - 12 万 = 21 万；
3. 税率 20%，税额 = 21 万 ×20%-16920=25080 元；
4. 总税额 25080 元，比单独计税少 32070-25080=6990 元？不对，这里又反了，哦，因为工资应纳税所得额 6 万，合并后总应纳税所得额 21 万，税率还是 20%，但速算扣除数更大，所以更省？

看来之前的小技巧也不是绝对的，或许暗示大家最好的办法还是两种方式都算一遍，别只靠判断。

四、速算 3：年终奖 20 万，两种方式各扣多少？

问：20 万年终奖是不少了，扣税会不会超过 5 万？还是按两种情况算吗？

答：先按 “月薪 8000，扣除项 101280 元” 算：

方式 1：单独计税

1. 20 万 ÷12≈16666.67 元；
2. 对照月度税率表，16666.67 元在 “超过 12000 元至 25000 元” 档，税率 20%，速算扣除数 1410；
3. 年终奖税额 = 20 万 ×20% - 1410 = 38590 元；
4. 工资税额 0 元；
5. 到手年终奖 = 20 万 - 38590 = 161410 元。

方式 2：合并计税

1. 总应税收入 = 9.6 万 + 20 万 = 29.6 万；
2. 应纳税所得额 = 29.6 万 - 101280 元 = 194720 元；
3. 对照全年税率表，194720 元在 “超过 144000 元至 300000 元” 档，税率 20%，速算扣除数 16920；
4. 总税额 = 194720×20% - 16920 = 22024 元；
5. 年终奖承担的税 = 22024 - 0 = 22024 元，到手年终奖 = 20 万 - 22024 = 177976 元。

再按 “月薪 1.5 万，扣除项 12 万” 算高工资情况：

单独计税

1. 20 万 ÷12≈16666.67 元，税率 20%，税额 = 20 万 ×20%-1410=38590 元；
2. 工资税额 = 18 万 - 12 万 = 6 万，税额 = 6 万 ×10%-2520=3480 元；
3. 总税额 = 38590+3480=42070 元。

合并计税

1. 总应税收入 = 18 万 + 20 万 = 38 万；
2. 应纳税所得额 = 38 万 - 12 万 = 26 万；
3. 税率 20%，税额 = 26 万 ×20%-16920=35080 元；
4. 总税额 35080 元，比单独计税少 42070-35080=6990 元。

这里发现，高工资情况下，20 万年终奖合并计税更省？这和之前的判断又不一样，看来真得具体情况具体算，关于不同收入档次下计税方式的最优选择，具体机制待进一步研究，咱们普通人还是按实际数字算更靠谱。

五、一张表速查：10 万 / 15 万 / 20 万年终奖扣税对比

为了让大家一眼看清，小编整理了 “不同工资情况下载终奖扣税对比表”，包含两种工资水平：

年终奖金额	工资情况（全年）	单独计税税额（元）	合并计税税额（元）	到手年终奖（单独）（元）	到手年终奖（合并）（元）	更省方式
10 万	工资 9.6 万，扣除 10.128 万	9790	6952	90210	93048	合并计税
10 万	工资 18 万，扣除 12 万	9790	11480	90210	88520	单独计税
15 万	工资 9.6 万，扣除 10.128 万	28590	12024	121410	137976	合并计税
15 万	工资 18 万，扣除 12 万	28590	25080	121410	124920	合并计税
20 万	工资 9.6 万，扣除 10.128 万	38590	22024	161410	177976	合并计税
20 万	工资 18 万，扣除 12 万	38590	35080	161410	164920	合并计税

问：看表格发现，高工资的 15 万、20 万都是合并计税更省，这是为啥？之前不是说工资高选单独吗？

答：因为工资应纳税所得额 6 万（18 万 - 12 万），单独计税时，年终奖税率 20%，工资税率 10%，合并后总应纳税所得额 21 万（15 万情况）或 26 万（20 万情况），税率还是 20%，但速算扣除数从 “年终奖的 1410 + 工资的 2520” 变成 “总速算扣除数 16920”，总速算扣除数更大，所以总税更少。这说明之前的小技巧有局限，还是得算两遍。

六、实用技巧：30 秒速算年终奖扣税，不用记公式

问：记不住步骤，有没有更简单的速算方法？比如用计算器或 APP？

答：有！小编教你两个超简单的方法，一起看看吧：

1. 个税 APP 试算：打开个税 APP，登录后找 “综合所得年度汇算”，先填 “工资收入”“三险一金”“专项附加扣除”，再填 “年终奖金额”，分别选 “单独计税” 和 “合并计税”，系统会自动算出税额，选少的那个就行；
2. 简化公式速算：
   • 单独计税：年终奖≤3.6 万，税 = 年终奖 ×3%；3.6 万 < 年终奖≤14.4 万，税 = 年终奖 ×10%-210；14.4 万 < 年终奖≤30 万，税 = 年终奖 ×20%-1410（对应 10 万、15 万、20 万的档次）；
   • 合并计税：先算 “全年工资 + 年终奖 - 全年扣除项”，再按：≤3.6 万 ×3%，3.6 万 <≤14.4 万 ×10%-2520，14.4 万 <≤30 万 ×20%-16920。
   
   

比如 10 万年终奖单独计税，用简化公式：10 万 ×10%-210=9790 元，和之前算的一样，超方便。

七、小编的个人建议：

算年终奖扣税，别怕麻烦，最好的办法就是两种方式都算一遍 —— 要么用个税 APP 试算，要么用简化公式算。很多人觉得 “单独计税一定更省”，但实际不是，像工资低的朋友，合并计税反而能多拿不少。
另外，建议大家算的时候，把三险一金和专项附加扣除的数字查准确，比如专项附加扣除里的赡养老人、子女教育这些，漏算一项可能就错算了税。要是自己算不明白，也可以找公司财务帮忙算，毕竟他们更熟悉流程。
希望这篇速算指南能帮到你，拿到年终奖时，清楚扣多少税，选对计税方式，多拿点钱回家过年！