你是不是也遇到过这种情况：给客户做了软件相关的业务，到开票的时候突然懵了，软件开票税率到底该怎么确定啊？开高了客户不乐意，开低了自己又怕出税务问题，纠结半天都没个头绪。别慌，今天就把软件开票税率确定的方法掰扯清楚，一起往下看吧！

一、先搞明白业务类型：这是确定税率的第一步

要确定软件开票税率，首先得知道自己做的是啥软件业务，不同业务对应的税率差别可不小。常见的软件相关业务主要有两种：

1. 软件开发服务：比如帮客户定制开发一款 APP、一套管理系统，这种属于服务类业务。
2. 软件产品销售：像卖现成的办公软件、设计软件，或者卖软件的授权使用权，这属于销售商品类业务。
   可能有人会问，要是又做开发又卖产品，该咋算呢？其实很简单，分开核算就行，各自按对应的税率开票，这样就不会乱了。

二、看企业身份：一般纳税人和小规模纳税人不一样

企业身份不同，软件开票税率也会不一样，这点大家可得记牢。我整理了一个简单的对比，方便大家看：

企业类型	软件开发服务税率	软件产品销售税率	常见优惠政策
一般纳税人	6%	13%	软件产品可申请即征即退
小规模纳税人	3%（可享受阶段性减按 1%）	3%（可享受阶段性减按 1%）	季度销售额达标可免税
云哥之前就碰到过朋友搞混的情况，自己是小规模纳税人，却按一般纳税人的税率开了票，最后还得去税务局改，特别麻烦。所以大家开票前，一定要先确认自己企业的身份。

三、特殊情况：这些时候税率有变化

除了上面两种常见情况，还有一些特殊情况会影响软件开票税率，大家也得留意：

• 软件和硬件一起卖：比如卖一台装有定制软件的设备，这种时候要是能把软件和硬件的价格分开算，软件部分就按对应的税率开，硬件部分按硬件的税率开；要是没法分开算，就按混合销售的税率来，一般是按硬件的税率算。
• 提供软件维护服务：要是给客户提供软件后续的维护、升级服务，这种服务通常和之前的软件开发服务税率一样，一般纳税人按 6%，小规模按 3%（或 1%）。
  有朋友问，那要是我不确定自己的情况算不算特殊，该怎么办呢？其实最稳妥的办法就是咨询当地税务局，或者找专业的税务人员问清楚，别自己瞎猜。

四、博主经常使用的确定步骤：3 步就能搞定

我平时帮身边朋友参谋的时候，都会教他们用这 3 步确定软件开票税率，特别实用：
第一步：明确业务类型，是软件开发服务还是软件产品销售，先把大方向定下来。
第二步：确认自己企业是一般纳税人还是小规模纳税人，这一步可不能偷懒。
第三步：看看有没有特殊情况，比如混合销售、有没有优惠政策能享受，都考虑到了再确定税率。
按这三步来，基本就不会出错了，大家下次开票的时候可以试试。

五、常见问题解答：这些疑惑帮你解开

1. 问：小规模纳税人开软件发票，能享受免税吗？
   答：可以的，只要季度销售额没超过国家规定的额度（目前是季度 30 万以内），就能享受免税政策，不过免税的话就不能开增值税专用发票了，要是客户需要专票，就得按规定税率开并缴税。
2. 问：一般纳税人卖软件产品，申请即征即退需要啥条件？
   答：首先软件产品得经过相关部门的认定，拿到《软件产品登记证书》，然后在报税的时候按规定提交材料，审核通过了就能享受，具体材料可以咨询税务局，每个地方可能会有点差别。

其实确定软件开票税率也没那么难，关键就是把业务类型、企业身份这些搞清楚，再多留意特殊情况和优惠政策。我觉得大家平时可以多积累点税务知识，开票前多核对几遍，实在不确定就问专业人士，别因为怕麻烦就随便开，不然后续出问题更麻烦。希望这篇内容能帮到你，下次开票就能顺顺利利的！